Impuestos no pagados: guía de impuestos sobre la propiedad en mora para contribuyentes que presentan o pagan tarde
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Tener impuestos impagos o impuestos atrasados puede dar lugar a varios problemas de impuestos, incluyendo importantes sanciones fiscales.
El IRS y la mayoría de los estados ofrecen una variedad de métodos para limitar las acciones de cobranza y las sanciones a los contribuyentes con dificultades financieras que deben impuestos. A continuación se presentan las diversas consecuencias y soluciones a tener impuestos impagos.
Consecuencias tributarias impagas
Las consecuencias de los impuestos no pagados varían significativamente dependiendo de la situación del contribuyente. Uno de los factores de consideración más significativos es si se han presentado impuestos. La pena total por haber desistido y Los impuestos no pagados son 10 veces mayores que los impuestos no pagados solos. Si los impuestos permanecen impagos, el IRS y la mayoría de los estados siguen un procedimiento de cobro estándar para la mayoría de los contribuyentes que a menudo termina con gravámenes y gravámenes. A continuación se detallan las multas impositivas y otras posibles acciones de cobro que el IRS tomará con los impuestos no pagados.
Sanciones fiscales no pagadas y sin presentar
Cuando los impuestos no se han presentado antes de la fecha de vencimiento y se adeudan impuestos, pueden hacer que el IRS cobre algunas de las sanciones fiscales más severas. La multa que cobra el IRS por impuestos no presentados con un saldo adeudado es la multa por no presentar la declaración de impuestos. La falta de presentación de una multa generalmente se cobra a una tasa del 5% del monto del impuesto adeudado cada mes, con una multa máxima del 25%. Si la declaración de impuestos se presenta 60 días o más después de la fecha de vencimiento (o de la fecha de vencimiento extendida), la multa mínima a pagar es de $135 o el 100 % del monto de la obligación tributaria, lo que sea menor.
Si los impuestos permanecen sin presentar, el IRS y muchos estados presentarán una declaración de impuestos sustituta en nombre del contribuyente para evaluar la obligación tributaria y las sanciones. En la mayoría de las situaciones, la cantidad evaluada será más significativa con una declaración sustituta que si el contribuyente presentara la declaración por sí mismo porque las deducciones y los créditos serán limitados. Cuanto mayor sea la obligación tributaria evaluada, mayores serán las sanciones tributarias.
Sanciones fiscales no pagadas (si la declaración de impuestos se presentó antes de la fecha de vencimiento)
La multa fiscal por adeudar impuestos pero presentar la declaración a tiempo es significativamente menor que adeudar impuestos con declaraciones de impuestos sin presentar. La multa por tener impuestos no pagados se llama multa por incumplimiento de pago que se cobra a una tasa de 1/2 del 1% de la obligación tributaria cada mes (o parte del mes) que los impuestos permanecen impagos. El monto máximo de esta sanción es el 25% de los impuestos no pagados.
Si presentó una extensión para presentar impuestos, entonces la multa por incumplimiento de pago no se le cobrará si el 90% de los impuestos adeudados se pagan en la fecha de vencimiento original y el saldo restante se paga en la fecha de vencimiento de la extensión.
Otras posibles consecuencias o implicaciones
El proceso de cobro comienza enviando una carta exigiendo el pago y evaluando multas e intereses adicionales. Por lo general, después de varias cartas y la inacción de los contribuyentes, comienzan las duras tácticas de cobro. A continuación se presentan algunos de los métodos que pueden utilizar las autoridades fiscales para recaudar impuestos no pagados.
- Gravamen fiscal:
- Embargo de Salario:
- Impuesto bancario:
- Incautación de propiedad:
- Tiempo en prisión:
- Incautación de pasaportes:
A gravamen fiscal es el reclamo del gobierno sobre la propiedad del contribuyente. La existencia del derecho de retención garantiza que obtengan los primeros derechos sobre su propiedad sobre otros acreedores.
La autoridad fiscal se comunicará con su empleador y le exigirá que retenga un cierto porcentaje de su salario para cubrir los impuestos no pagados.
Las autoridades fiscales se pondrán en contacto con su banco y exigirán que se suspendan los fondos que están en la cuenta y luego confiscarán los fondos para cubrir la deuda tributaria impaga.
Las autoridades fiscales pueden incautar activos como su automóvil, bote, casa u otro activo de valor que se pueda vender para cubrir la deuda tributaria impaga.
El encarcelamiento es posible pero muy poco probable. Dependiendo de las circunstancias, las autoridades tributarias pueden hacer que un contribuyente sea arrestado y encarcelado.
Aunque técnicamente no, el IRS puede solicitar que el departamento de Estado pueda revocar o negar su pasaporte si debe al menos $ 50,000 o más.
Resolución
La mayoría de los contribuyentes tienen impuestos impagos porque los imprevistos no les permiten pagar lo que deben en su totalidad. Las autoridades fiscales se dan cuenta de que surgen estas situaciones y están dispuestas a trabajar con el contribuyente para llegar a un acuerdo. Las sanciones significativas se realizan para presionar al contribuyente a trabajar con el IRS o las autoridades fiscales estatales lo antes posible. Una vez que se llega a un acuerdo, las multas y los intereses cesarán o se cobrarán a una tasa mucho más baja. A continuación se presentan algunos métodos estándar para resolver los impuestos no pagados que no se pueden pagar en su totalidad.
- Acuerdo de pago a plazos (plan de pago):
- Oferta en compromiso (OIC):
- Acuerdo de pago parcial o parcial:
- Reducción de la pena
An plan de pagos a plazos permite al contribuyente hacer pagos mensuales para los impuestos adeudados. Una vez que un contribuyente ingresa a un entrega acuerdo se considera que están en regla con el IRS y la mayoría de las autoridades fiscales estatales.
Este es un programa que se ofrece a los contribuyentes que tienen una alta probabilidad de no poder pagar sus impuestos antes del plazo de prescripción del deuda tributaria caduca Con este programa, los contribuyentes pueden liquidar sus impuestos por menos del monto total adeudado.
Este acuerdo de pago permite a los contribuyentes pagar una cantidad mensual menor que la que de otro modo se requeriría con un acuerdo de pago a plazos. Esta cantidad está determinada generalmente por su renta disponible o su situación financiera. En muchos casos, la cantidad es tan pequeña que no permite que los impuestos se paguen en su totalidad antes de que expire el estatuto de limitaciones o la fecha de vencimiento del estatuto de cobro (CSED) de la deuda. Como resultado, los impuestos no pagados por el CSED no tendrán que ser reembolsados (el resto de la deuda se borra).Aplazamiento temporal en la acción de cobro (CNC): Ser declarado incobrable pone en suspenso las actividades de cobro del contribuyente hasta que su situación financiera mejore lo suficiente como para permitirle pagar dinero para la deuda sin causar dificultades financieras. En muchos casos, el plazo de prescripción expira antes de que se cobre la deuda y el contribuyente ya no deba la deuda tributaria. Tenga en cuenta que ciertas acciones de los contribuyentes pueden extender el CSED. Por lo tanto, trabajar con un profesional de impuestos aquí es lo mejor para los contribuyentes.
Esta opción se usa normalmente junto con otros métodos mencionados anteriormente. Si el contribuyente tiene una razón suficientemente buena para no cumplir con las leyes tributarias, también conocida como causa razonable, las sanciones podrían eliminarse o reducirse.
Obteniendo ayuda con impuestos no pagados
Es fundamental recordar que existe una solución para cada situación. Las autoridades fiscales no quieren causar dificultades financieras al contribuyente. Principalmente, la única vez que el IRS o las autoridades fiscales estatales causarán dificultades financieras es porque no saben que están presionando por estas dificultades. Después de que el IRS o el estado evalúen su situación financiera y descubran que la recaudación de impuestos causará dificultades excesivas, a menudo trabajarán con el contribuyente (o su profesional de impuestos elegido) para encontrar una solución.