Normalmente, la gravedad de las sanciones fiscales impuestas depende de la infracción de que se trate. En general, los impuestos se calculan mediante ordenadores que, en muchos casos, no comprenden las circunstancias que llevaron al incumplimiento. Hay muchas situaciones en las que se pueden eliminar las sanciones fiscales si se demuestra que había una “causa razonable” que no permitía al contribuyente seguir cumpliendo. A continuación se detallan las sanciones fiscales más comunes que cobra Hacienda. Muchos estados han adoptado sanciones similares a las del IRS, pero las sanciones fiscales difieren de un estado a otro.
Sanciones por impuestos no presentados
Impuestos no declarados y no adeudados
Si tú o tu empresa no debéis impuestos, te conviene presentar la declaración. Normalmente, no se cobran sanciones fiscales si el contribuyente no debe impuestos, pero hay otras posibles consecuencias y, a veces, sanciones. Si a un contribuyente se le debe una devolución, ésta no puede reclamarse hasta que se presente la declaración de la renta. Si han pasado tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración de la renta, Hacienda ya no está obligada a pagar al contribuyente la devolución. Si Hacienda cree que el contribuyente debe dinero de más (aunque no lo deba), presentará una “declaración sustitutiva”, que también se llama SFR o Sustituto de Declaración. El IRS y muchos estados utilizarán la información que tienen a mano para presentar la declaración de la renta y pueden omitir ciertas deducciones o créditos fiscales que el contribuyente normalmente reclamaría o deduciría. Por tanto, si Hacienda completa una declaración sustitutiva, en muchos casos Hacienda y algunos estados llegarán a un saldo de impuestos adeudados y añadirán sanciones adicionales.
Sanciones por impuestos declarados pero no pagados
Hacienda cobra sanciones mucho más bajas si los impuestos se declaran y no se pagan que si no se declaran y no se pagan. La sanción por impago de impuestos se denomina sanción por impago. La multa por impago se cobra a un tipo del 0,5% por cada mes que el impuesto permanezca impagado después de la fecha de vencimiento de la presentación del impuesto. La sanción máxima que puede imponerse es del 25% de la cuota tributaria.
Si el contribuyente entra en unplan de pagos con el IRS , el importe de la multa baja a 0,25% al mes.
Impuestos no declarados con impuestos adeudados
El IRS cobra algunas de las sanciones más duras a los contribuyentes que deben impuestos y no los presentan o lo hacen con retraso. La sanción que se cobra se denomina sanción por no presentar la declaración. Esta multa se cobra a un tipo del 5% por cada mes o parte de mes que la declaración de la renta permanezca sin presentar y sin pagar. La sanción máxima que puede imponerse es del 25% de la cuota tributaria. Si la declaración de la renta se presenta con más de 60 días de retraso, la multa mínima será la menor de 135 $ o el 100% de la deuda tributaria.
Si el contribuyente no toma la iniciativa de presentar una declaración de la renta, Hacienda acabará presentando una declaración sustitutiva en su nombre para determinar la deuda tributaria y empezar a cobrar sanciones.
Si se demuestra que el incumplimiento de la obligación de presentar la declaración fue intencionado o fraudulento, Hacienda puede imponer una sanción civil. La sanción civil se cobra a un tipo del 15% mensual, con un máximo del 75% del importe del impuesto adeudado. En raras circunstancias, Hacienda tiene derecho a imponer sanciones penales a los contribuyentes que voluntariamente no presenten o paguen sus impuestos a tiempo. Si el contribuyente es declarado culpable, puede ser multado con 25.000 $ y condenado a un año de prisión (poco frecuente).
Intereses cobrados por impuestos no pagados
Además de las sanciones fiscales, Hacienda también cobra intereses sobre las obligaciones fiscales impagadas. Los intereses que cobra Hacienda vienen determinados por el tipo federal a corto plazo, que cambia trimestralmente. Cobran el tipo federal a corto plazo más un 3%. Actualmente, a partir del cuarto trimestre de 2015, el tipo de interés que aplica el IRS es del 3% para los pagos indebidos de los contribuyentes particulares.
Obtener ayuda con las sanciones fiscales del IRS o del Estado
La situación de cada contribuyente es única, dependiendo del tipo de contribuyente (empresa o particular) y de su situación financiera. Hay situaciones en las que las sanciones de un contribuyente pueden reducirse significativamente o incluso eliminarse por completo. Nuestros profesionales fiscales harán un análisis en profundidad de tu situación para determinar el mejor enfoque. A continuación te indicamos algunos posibles servicios que podemos ofrecerte para ayudarte con tus sanciones fiscales.
- Presentar declaraciones no presentadas
- Modificar las declaraciones fiscales
- Considera la reducción de la pena
- Considera una liquidación fiscal
Si tienes declaraciones de la renta sin presentar, nuestros profesionales fiscales las presentarán lo antes posible para minimizar las sanciones y garantizar al mismo tiempo que obtienes las máximas deducciones fiscales.
Si Hacienda presentó una declaración sustitutiva en tu nombre o detectamos errores en una declaración de impuestos anterior, presentaremos una declaración de impuestos modificada para reducir al mínimo la cantidad de impuestos adeudada, así como para reducir las sanciones que se cobraron.
Por lo general, Hacienda te concederá un año de reducción de la multa a partir del primer año en que incumpliste. Transcurrido el plazo de 1 año, determinaremos si tienes un “motivo razonable” o razones válidas para no seguir cumpliendo la normativa. Si tienes motivos válidos, podrían reducirse los años adicionales de sanciones.
Si no puedes pagar la totalidad de los impuestos adeudados, determinaremos el mejor acuerdo posible para tu situación particular. Esto puede hacerse suscribiendo un acuerdo de pago a plazos y pagar en incrementos mensuales o posiblemente liquidar los impuestos por menos dinero mediante una oferta de compromiso.
Contacta con nosotros para que te ayudemos con un embargo de impuestos del IRS o del Estado
Nuestros profesionales fiscales pueden evaluar tu situación y determinar el mejor método para conseguir que se levante el embargo. Trabajaremos en tu nombre para negociar el acuerdo que más te convenga a ti, no a las autoridades fiscales.
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