Sanciones de Hacienda por retraso en la declaraci贸n y en el pago de impuestos
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Normalmente, la gravedad de las sanciones fiscales impuestas depende de la infracci贸n de que se trate. En general, los impuestos se calculan mediante ordenadores que, en muchos casos, no comprenden las circunstancias que llevaron al incumplimiento. Hay muchas situaciones en las que se pueden eliminar las sanciones fiscales si se demuestra que hab铆a una “causa razonable” que no permit铆a al contribuyente seguir cumpliendo. A continuaci贸n se detallan las sanciones fiscales m谩s comunes que cobra Hacienda. Muchos estados han adoptado sanciones similares a las del IRS, pero las sanciones fiscales difieren de un estado a otro.
Sanciones por impuestos no presentados
Impuestos no declarados y no adeudados
Si t煤 o tu empresa no deb茅is impuestos, te conviene presentar la declaraci贸n. Normalmente, no se cobran sanciones fiscales si el contribuyente no debe impuestos, pero hay otras posibles consecuencias y, a veces, sanciones. Si a un contribuyente se le debe una devoluci贸n, 茅sta no puede reclamarse hasta que se presente la declaraci贸n de la renta. Si han pasado tres a帽os desde la fecha de vencimiento de la declaraci贸n de la renta, Hacienda ya no est谩 obligada a pagar al contribuyente la devoluci贸n. Si Hacienda cree que el contribuyente debe dinero de m谩s (aunque no lo deba), presentar谩 una “declaraci贸n sustitutiva”, que tambi茅n se llama SFR o Sustituto de Declaraci贸n. El IRS y muchos estados utilizar谩n la informaci贸n que tienen a mano para presentar la declaraci贸n de la renta y pueden omitir ciertas deducciones o cr茅ditos fiscales que el contribuyente normalmente reclamar铆a o deducir铆a. Por tanto, si Hacienda completa una declaraci贸n sustitutiva, en muchos casos Hacienda y algunos estados llegar谩n a un saldo de impuestos adeudados y a帽adir谩n sanciones adicionales.
Sanciones por impuestos declarados pero no pagados
Hacienda cobra sanciones mucho m谩s bajas si los impuestos se declaran y no se pagan que si no se declaran y no se pagan. La sanci贸n por impago de impuestos se denomina sanci贸n por impago. La multa por impago se cobra a un tipo del 0,5% por cada mes que el impuesto permanezca impagado despu茅s de la fecha de vencimiento de la presentaci贸n del impuesto. La sanci贸n m谩xima que puede imponerse es del 25% de la cuota tributaria.
Si el contribuyente entra en unplan de pagos con el IRS , el importe de la multa baja a 0,25% al mes.
Impuestos no declarados con impuestos adeudados
El IRS cobra algunas de las sanciones m谩s duras a los contribuyentes que deben impuestos y no los presentan o lo hacen con retraso. La sanci贸n que se cobra se denomina sanci贸n por no presentar la declaraci贸n. Esta multa se cobra a un tipo del 5% por cada mes o parte de mes que la declaraci贸n de la renta permanezca sin presentar y sin pagar. La sanci贸n m谩xima que puede imponerse es del 25% de la cuota tributaria. Si la declaraci贸n de la renta se presenta con m谩s de 60 d铆as de retraso, la multa m铆nima ser谩 la menor de 135 $ o el 100% de la deuda tributaria.
Si el contribuyente no toma la iniciativa de presentar una declaraci贸n de la renta, Hacienda acabar谩 presentando una declaraci贸n sustitutiva en su nombre para determinar la deuda tributaria y empezar a cobrar sanciones.
Si se demuestra que el incumplimiento de la obligaci贸n de presentar la declaraci贸n fue intencionado o fraudulento, Hacienda puede imponer una sanci贸n civil. La sanci贸n civil se cobra a un tipo del 15% mensual, con un m谩ximo del 75% del importe del impuesto adeudado. En raras circunstancias, Hacienda tiene derecho a imponer sanciones penales a los contribuyentes que voluntariamente no presenten o paguen sus impuestos a tiempo. Si el contribuyente es declarado culpable, puede ser multado con 25.000 $ y condenado a un a帽o de prisi贸n (poco frecuente).
Intereses cobrados por impuestos no pagados
Adem谩s de las sanciones fiscales, Hacienda tambi茅n cobra intereses sobre las obligaciones fiscales impagadas. Los intereses que cobra Hacienda vienen determinados por el tipo federal a corto plazo, que cambia trimestralmente. Cobran el tipo federal a corto plazo m谩s un 3%. Actualmente, a partir del cuarto trimestre de 2015, el tipo de inter茅s que aplica el IRS es del 3% para los pagos indebidos de los contribuyentes particulares.
Obtener ayuda con las sanciones fiscales del IRS o del Estado
La situaci贸n de cada contribuyente es 煤nica, dependiendo del tipo de contribuyente (empresa o particular) y de su situaci贸n financiera. Hay situaciones en las que las sanciones de un contribuyente pueden reducirse significativamente o incluso eliminarse por completo. Nuestros profesionales fiscales har谩n un an谩lisis en profundidad de tu situaci贸n para determinar el mejor enfoque. A continuaci贸n te indicamos algunos posibles servicios que podemos ofrecerte para ayudarte con tus sanciones fiscales.
- Presentar declaraciones no presentadas
- Modificar las declaraciones fiscales
- Considera la reducci贸n de la pena
- Considera una liquidaci贸n fiscal
Si tienes declaraciones de la renta sin presentar, nuestros profesionales fiscales las presentar谩n lo antes posible para minimizar las sanciones y garantizar al mismo tiempo que obtienes las m谩ximas deducciones fiscales.
Si Hacienda present贸 una declaraci贸n sustitutiva en tu nombre o detectamos errores en una declaraci贸n de impuestos anterior, presentaremos una declaraci贸n de impuestos modificada para reducir al m铆nimo la cantidad de impuestos adeudada, as铆 como para reducir las sanciones que se cobraron.
Por lo general, Hacienda te conceder谩 un a帽o de reducci贸n de la multa a partir del primer a帽o en que incumpliste. Transcurrido el plazo de 1 a帽o, determinaremos si tienes un “motivo razonable” o razones v谩lidas para no seguir cumpliendo la normativa. Si tienes motivos v谩lidos, podr铆an reducirse los a帽os adicionales de sanciones.
Si no puedes pagar la totalidad de los impuestos adeudados, determinaremos el mejor acuerdo posible para tu situaci贸n particular. Esto puede hacerse suscribiendo un acuerdo de pago a plazos y pagar en incrementos mensuales o posiblemente liquidar los impuestos por menos dinero mediante una oferta de compromiso.
Contacta con nosotros para que te ayudemos con un embargo de impuestos del IRS o del Estado
Nuestros profesionales fiscales pueden evaluar tu situaci贸n y determinar el mejor m茅todo para conseguir que se levante el embargo. Trabajaremos en tu nombre para negociar el acuerdo que m谩s te convenga a ti, no a las autoridades fiscales.
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