Por lo general, la gravedad de las sanciones fiscales impuestas depende de la infracción en cuestión. Los impuestos generalmente son evaluados por computadoras, que en muchos casos, no comprenden las circunstancias que llevaron al incumplimiento. Hay muchas situaciones en las que se pueden eliminar las sanciones fiscales si se puede demostrar que hubo una "causa razonable" que no permitió que el contribuyente cumpliera. A continuación se detallan las sanciones fiscales más comunes que cobra el IRS. Muchos estados han adoptado sanciones similares a las del IRS, pero las sanciones fiscales difieren de un estado a otro.
Sanciones por impuestos no presentados
Impuestos sin presentar sin impuestos adeudados
Si usted o su empresa no deben impuestos, todavía le conviene presentar la declaración. Por lo general, no se cobran sanciones fiscales si el contribuyente no debe impuestos, pero existen otras posibles consecuencias y, a veces, sanciones. Si a un contribuyente se le debe un reembolso, el reembolso no se puede reclamar hasta que se presente una declaración de impuestos. Si han pasado tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos, el IRS ya no está obligado a pagar el reembolso al contribuyente. Si el IRS cree que el contribuyente debe dinero extra (incluso si no lo hace), presentará una “declaración sustituta”, que también se denomina SFR o declaración sustitutiva. El IRS y muchos estados utilizarán la información que tienen a mano para presentar la declaración de impuestos y pueden omitir ciertas deducciones o créditos fiscales que el contribuyente normalmente reclamaría o deduciría. Por lo tanto, si el IRS completa una declaración sustitutiva, en muchos casos el IRS y ciertos estados generarán un saldo de impuestos adeudado y agregarán multas adicionales.
Sanciones por impuestos archivados pero no pagados
El IRS cobra multas a una tasa mucho más baja si los impuestos se presentan y no se pagan en comparación con los impuestos que no se declaran y no se pagan. La pena por impuestos no pagados se llama multa por incumplimiento de pago. La multa por incumplimiento de pago se cobra a una tasa de .5% por cada mes que el impuesto permanezca impago después de la fecha de vencimiento de la presentación de impuestos. La penalidad máxima que se puede cobrar es del 25% de la obligación tributaria.
Si el contribuyente entra en un Plan de pago del IRS con el IRS, el monto de la multa cae a .25% por mes.
Impuestos sin presentar con impuestos adeudados
El IRS cobra algunas de las sanciones más severas a los contribuyentes que deben impuestos y que no presentan o que presentan una declaración tardía. La penalidad que se cobra se llama sanción por no presentar la solicitud. Esta multa se cobra a una tasa del 5% por cada mes o parte del mes en que la declaración de impuestos permanezca sin presentar y sin pagar. La penalidad máxima que se puede cobrar es del 25% de la obligación tributaria. Si la declaración de impuestos se retrasa más de 60 días, la multa mínima será menor de $ 135 o el 100% de la obligación tributaria.
Si el contribuyente no toma la iniciativa de presentar una declaración de impuestos, el IRS eventualmente presentará una declaración de impuestos sustitutiva en su nombre para evaluar una obligación tributaria y comenzar a cobrar multas.
Si se puede demostrar que la falta de presentación fue intencional o fraudulenta, el IRS puede cobrar una multa civil. La multa civil se cobra a una tasa del 15% al mes con un máximo del 75% del monto del impuesto adeudado. En raras circunstancias, el IRS tiene el derecho de imponer sanciones penales a los contribuyentes que voluntariamente no presenten o paguen sus impuestos a tiempo. Si el contribuyente es declarado culpable, puede ser multado con $ 25,000 y sentenciado a un año de prisión (raro).
Intereses cobrados por impuestos no pagados
Además de las sanciones fiscales, el IRS también cobra intereses sobre impuesto impago pasivo. El interés que cobra el IRS está determinado por la tasa federal a corto plazo, que cambia trimestralmente. Cobran la tasa federal a corto plazo más un 3%. Actualmente, a partir del cuarto trimestre de 4, la tasa de interés que cobra el IRS es del 2015% por pagos insuficientes para contribuyentes individuales.
Obtención de ayuda con el IRS o las sanciones fiscales estatales
La situación de cada contribuyente es única, dependiendo del tipo de contribuyente (comercial o individual) y su situación financiera. Hay situaciones en las que las sanciones de un contribuyente se pueden eliminar significativamente o incluso eliminarse por completo. Nuestros profesionales de impuestos harán un análisis en profundidad de su situación para determinar el mejor enfoque. A continuación se presentan algunos servicios posibles que podemos ofrecerle para ayudarlo con sus multas impositivas.
- Archivo de declaraciones sin archivar
- Modificar declaraciones de impuestos
- Considere la reducción de la pena
- Considere una liquidación de impuestos
Si tiene declaraciones de impuestos sin presentar Nuestros profesionales de impuestos los presentarán lo antes posible para minimizar las multas y, al mismo tiempo, garantizar que obtenga las deducciones fiscales máximas.
Si el IRS presentó una declaración sustitutiva en su nombre o notamos errores con una declaración de impuestos previa, presentaremos una declaración de impuestos enmendada para minimizar el monto del impuesto adeudado y reducir las multas que se cobraron.
El IRS generalmente le dará un año de reducción de la pena a partir del primer año se volvió incumplidor. Más allá de 1 año, determinaremos si tiene una "causa razonable" o razones válidas para no cumplir. Si tiene razones válidas, se podrían reducir los años adicionales de multas.
Si no puede pagar el monto total del impuesto adeudado en su totalidad, determinaremos la mejor solución posible para su situación particular. Esto puede hacerse por celebrar un acuerdo de pago a plazos y pagar en incrementos mensuales o posiblemente liquidar impuestos por menos a través de una oferta de compromiso.
Contáctenos para obtener ayuda con un IRS o un impuesto estatal
Nuestros profesionales de impuestos pueden evaluar su situación y encontrar el mejor método para liberar su gravamen. Trabajaremos en su nombre para negociar el acuerdo que mejor funcione para usted, no para las autoridades fiscales.
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