Si se encuentra entre el 41% de la población de los Estados Unidos, el informe "Cómo Estados Unidos paga por la universidad 2016" de Fannie Mae reveló que depende de los activos familiares para pagar la educación superior (ya sea para un niño o un adulto), puede calificar para varias ventajas fiscales relacionado con los costos de la titulación.
Estas son algunas ventajas fiscales potenciales que debe tener en cuenta antes de presentar sus declaraciones anuales de impuestos federales y estatales, junto con la forma de reclamar las ventajas fiscales relacionadas con la educación que haya dejado en la mesa en los últimos años.
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Educativa Estadounidense Posiblemente la ventaja fiscal más valiosa relacionada con la educación, este crédito permite a los contribuyentes que califican solicitar hasta $ 2,500 por educación postsecundaria como crédito fiscal. Hay algunas advertencias, que incluyen que el estudiante debe estar inscrito en su programa académico al menos a medio tiempo y estar dentro de los primeros cuatro años. La familia (o el estudiante) también debe haber pagado al menos $ 4,000 en gastos relacionados con la educación para la matrícula calificada, tarifas y gastos para suministros o libros de texto (no alojamiento y comida) durante el año fiscal específico.
El crédito también depende del ingreso de los contribuyentes: los contribuyentes que están casados no pueden tener un ingreso bruto ajustado modificado de más de $ 159,999; Los contribuyentes solteros deben tener un MAGI de menos de $ 80,000 para calificar. Sin embargo, el crédito se calcula de tal manera que aquellos que lo reclaman podrían ver un reembolso de impuestos de hasta $ 1,000, independientemente de si deben impuestos.
¿Crees que puedes haber calificado para el AOTC en el pasado pero no lo has reclamado? Es posible que desee considerar la presentación de una declaración de impuestos enmendada utilizando el Formulario 1040X y el Formulario 8863, y puede hacerlo durante los tres años anteriores de presentación de impuestos. La información en su (s) declaración (s) enmendada (s) también puede cambiar su responsabilidad tributaria a nivel estatal por años anteriores.
Crédito de aprendizaje de por vida. Si ha pagado al menos $ 10,000 en gastos calificados para la educación postsecundaria en un año fiscal determinado, puede calificar para este crédito de hasta $ 2,000 por año (no por cada estudiante que pueda estar en su hogar). Se puede usar para compensar los costos de la educación continua para adultos y estudiantes universitarios, y no limita la cantidad de años que una persona ha estado inscrita en un programa como parte de su criterio de calificación. Sin embargo, al igual que el AOTC, limita la elegibilidad para los contribuyentes casados que tienen un MAGI de menos de $ 110,000, o menos de $ 55,000 para los contribuyentes solteros.
Matrícula y deducción de tasas. Si tiene un MAGI de menos de $ 160,000 como casados que presentan una declaración conjunta de contribuyentes (o menos de $ 80,000 para contribuyentes solteros), puede ser elegible para reducir sus ingresos imponibles hasta $ 4,000 con esta deducción, que se aplica a los gastos de matrícula relacionados con la educación superior de adultos o la de un niño en edad universitaria. La deducción se extendió formalmente para los años fiscales 2015 y 2016, pero no se garantiza que continúe en el año fiscal 2017.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Si realizó el pago de préstamos estudiantiles en este año fiscal, es posible que haya pagado intereses sobre parte del saldo. Suponiendo que su (MAGI) sea inferior a $ 160,000 como declarante conjunto casado, o no más de $ 80,000 como declarante individual, puede ser elegible para deducir parte o la totalidad de los intereses que pagó en préstamos estudiantiles, independientemente de si detalla. La deducción podría reducir su ingreso imponible en hasta $ 2,500.
Si es elegible para cualquiera de estos créditos, es importante tener en cuenta cómo pagó los gastos relacionados con la educación (y los pagará en adelante). Si retira dinero de un plan de educación libre de impuestos como un 529 o IRA de educación para cubrir los costos de la universidad, por ejemplo, no es elegible para aplicar el crédito / deducciones de educación cuando presente su declaración de impuestos para ese año. Para maximizar sus posibles ventajas fiscales relacionadas con la educación, considere pagar una parte de los gastos relacionados con la educación desde una cuenta imponible (como un fondo mutuo o cuentas de ahorro) hasta la cantidad requerida para que pueda beneficiarse del crédito / deducción fiscal .
Una vez que haya cumplido con el requisito, financie los gastos relacionados con la educación restantes para ese año fiscal de cualquier cuenta libre de impuestos que pueda tener.
