Encuentra información sobre cómo acordar un plan de pago con Hacienda para los impuestos adeudados
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El objetivo principal de un plan de pago de impuestos del IRS es ayudar a los contribuyentes a presentar sus impuestos con exactitud y a tiempo. Recaudar los fondos necesarios para saldar tu deuda tributaria puede ser todo un reto. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) los ha tenido en cuenta y ha ofrecido opciones como los acuerdos de pago a plazos y el Programa IRS Fresh Start para ayudar a los particulares a saldar sus deudas. Permiten a los contribuyentes pagar las deudas pendientes sin riesgo de acciones que puedan causar cargas financieras. Hay varias formas de planes de pago de impuestos del IRS. Se trata, entre otros, de acuerdos de compromiso, acuerdos de pago parcial, acuerdos de pago escalonado y acuerdos de pago automático. Cada plan de pago tiene sus ventajas, retos y requisitos.
¿Puedo declarar si no puedo pagar mis impuestos?
Aunque pueda parecer un reto pagar tus deudas tributarias pendientes con Hacienda, presentar tus declaraciones es siempre aconsejable. Si no lo haces, Hacienda te impondrá una sanción conocida como “no presentación”, lo que aumentará tus problemas económicos. En virtud de esta sanción, debes pagar un 5% adicional de tus impuestos mensuales y aumentar por cada mes de retraso en la declaración de la renta. Esto puede elevarse a un tipo superior del 25%. Para evitar más cargas financieras con sus sanciones, Hacienda creó un Programa de Nuevo Comienzo. El programa pretende ayudar a los contribuyentes en apuros a pagar sus deudas tributarias renunciando a la multa de seis meses.
¿Cuáles son las consecuencias del impago de mis impuestos?
No pagar tus impuestos es un delito federal. Aunque Hacienda no esté facultada para meterte en la cárcel o presentar cargos penales contra ti por no pagar tus impuestos, puede imponerte fuertes sanciones económicas para compensar tus impuestos impagados. Hacienda puede adoptar varios métodos, con consecuencias económicas variables, para asegurarse de que te compensa por los impuestos que no pagaste. Normalmente, Hacienda presenta una notificación de embargo fiscal federal contra el moroso o notifica un embargo fiscal federal. Se explican a continuación:
- Un embargo fiscal federal
Supón que debes más de 10.000 $ en impuestos impagados al IRS; se impondría un Embargo Fiscal Federal sobre tus bienes. El gobierno reclama legalmente tus inversiones mediante un Embargo Fiscal Federal. El embargo no significa que te hayan embargado los bienes, sino que protege el interés del gobierno en todos tus bienes, como inmuebles y activos financieros. La notificación se presenta para incitarte a efectuar los pagos inmediatamente.
- Una recaudación fiscal federal
Cuando se ignora un aviso de Embargo de Impuestos Federales sobre tu propiedad, se procede a un Embargo de Impuestos Federales. Un Embargo de Impuestos Federales otorga al gobierno el derecho legal a tomar posesión de tu propiedad para satisfacer la deuda tributaria pendiente. Esto incluye el embargo del salario o de tu cuenta bancaria. El gobierno puede vender tus posesiones, como coches y casas, para compensar la deuda pendiente.
¿Puedo pagar mi deuda tributaria con tarjeta de crédito o débito?
Los contribuyentes utilizan tarjetas de crédito o débito para reducir sus deudas tributarias por muchas razones. Para algunos, utilizar tarjetas de crédito o débito como Visa, Mastercard o American Express les facilita pagar sus impuestos a tiempo o reducir sus deudas fiscales. Puedes utilizar tu tarjeta de crédito o débito para pagar tu deuda tributaria con Hacienda. Sin embargo, Hacienda sólo acepta este tipo de pagos de Official Payments, Link2Gov y WorldPay. Es esencial tener en cuenta que estas empresas cobran una comisión del 2% del total de la factura.
La pregunta es: ¿te parece razonable esta forma de pago? Aunque este pago puede librar al contribuyente moroso de tener problemas con Hacienda, puede crear algunos otros problemas, como las comisiones programadas que las empresas de crédito cobran por la transacción. Afortunadamente, los contribuyentes pueden devolver esta cantidad en una categoría aparte de gastos diversos detallados. Por tanto, debes poder llevar un registro de estos cargos.
Además, para que lo sepas, los pagos con tarjeta de crédito pueden generar intereses. A pesar de ello, algunos contribuyentes prefieren estos intereses generados por las empresas de tarjetas de crédito a los impuestos por los planes de pago de deudas tributarias del IRS.
Si tu deuda tributaria con Hacienda es demasiado elevada para hacer pagos con tarjeta, debes optar por un plan de pagos a plazos. Hacienda ofrece numerosos planes de pago a plazos entre los que puedes elegir. Supongamos que todavía estás determinando qué plan de pago a plazos sería ideal para ti. Puedes consultar a un profesional fiscal para que te ayude a tomar una decisión favorable.
¿Puedo negociar con Hacienda los impuestos atrasados?
La respuesta sencilla a esta pregunta es sí, puedes. Sin embargo, debes conocer el proceso adecuado para asegurarte de que le sacas el máximo partido. Si no puedes pagar razonablemente las deudas que tienes o debes una cantidad de 50.000 $ y no puedes hacer los pagos totales en seis años, considera la posibilidad de entrar en un plan de juego acordado con Hacienda, y ahí es donde empieza la negociación.
En primer lugar, debes rellenar el formulario 433-A, que requiere una declaración de información sobre la recaudación. El recaudador del IRS asignado a tu caso examinará la información contenida en este formulario y, a su discreción, determinará la cantidad a pagar en virtud de un acuerdo de pago a plazos.
Cuando propongas un plan de pagos, ofrece una cantidad equivalente a lo que te quedaría si excluyes de tus ingresos los gastos necesarios. Quiero asegurarme de que no incurras en más cargas financieras y de atender tus necesidades. Por favor, no te comprometas a pagar una cantidad que no puedas permitirte para aumentar las posibilidades de que te aprueben el plan de pago a plazos.
Si propones la cantidad acordada, haz el primer pago a tiempo. Haz los pagos mensuales con las nóminas y los sobres con código de barras que Hacienda adjuntó a las notificaciones que recibiste. También puedes hacer los pagos mediante cheques, giros postales, tarjetas de crédito o por teléfono mientras esperas la aprobación de tu plan de pago a plazos.
Una vez que te hayan concedido el plan de pagos a plazos propuesto, puedes efectuar los pagos utilizando dos métodos principales:
- Deducción directa de la nómina
Puedes utilizar el Acuerdo de Deducción de Nómina (formulario 219) para hacer tus pagos a tiempo. El método de deducción directa de la nómina consiste en que tu empresa realice los pagos mensuales a la Administración (Hacienda) en tu nombre utilizando recibos de pago.
- Domiciliación bancaria
Para esta forma de pago a plazos, puedes dar instrucciones al banco para que cargue cada mes en tu cuenta corriente el importe a pagar a Hacienda. De este modo, te aseguras de que tu banco realizará tus pagos a tiempo para evitar sanciones o que se rescinda tu acuerdo.
¿Qué pasa si mi deuda supera los 50.000 $?
Si tu deuda tributaria supera los 50.000 $, debes presentar los Formularios 9465 y 433-F. Estos formularios requieren que indiques tu línea de crédito, cuentas, bienes inmuebles y otras propiedades. Además, tendrías que revelar otra información, como tus ingresos mensuales, gastos de manutención y empleo.
Sin embargo, lo mejor sería consultar a un profesional fiscal ante una deuda pendiente tan excesiva. Gracias a sus amplios conocimientos y comprensión del sistema tributario, pueden ayudarte a ofrecer a Hacienda un acuerdo para evitar sanciones graves de forma eficaz y rápida. Esta solicitud no está disponible en línea.
¿Y si no puedo pagar a Hacienda?
Supón que has contraído deudas tributarias por encima de lo que puedes pagar razonablemente. En ese caso, deberías plantearte una Oferta de compromiso. Con este plan de pago, Hacienda reduce la deuda que tienes a una cantidad razonable que puedes pagar en un plazo acordado. Contratar a un experto fiscal en estas circunstancias es crucial, ya que acogerse a un plan de pago de Oferta en Transacción es todo un reto.
Además, este plan de pago tarda en tramitarse aproximadamente un año. Sin embargo, mientras esperas, debes efectuar los pagos lo antes posible. El IRS no consideraría conceder una Oferta de Transacción a los contribuyentes que no estén tomando las medidas adecuadas para liquidar sus deudas.
El plan de empresa de Hacienda
El Plan de Pago de Impuestos a las Empresas de Hacienda no se aplica a los particulares, sino a las pequeñas empresas. Esta opción está disponible para las empresas que luchan por obtener beneficios y tienen una deuda importante con Hacienda. Si la empresa debe 25.000 $ o menos, puede solicitar el fraccionamiento del acuerdo del Fondo Fiduciario In-Business. En virtud de este acuerdo, no necesitas un estado financiero de la empresa. El acuerdo concede a la empresa dos años para pagar íntegramente su deuda tributaria pendiente.
La empresa debe crear un acuerdo de pago a plazos por domiciliación bancaria si la deuda es inferior a 25.000 $ pero superior a 10.000 $. La empresa puede solicitar este plan por teléfono o por Internet.
Las comisiones del acuerdo de pago a plazos
Antes de presentar una propuesta de plan de pago, debes pagar una cuota para iniciar el acuerdo de pago a plazos que prefieras. En este momento, las cuotas del acuerdo de pago a plazos ascienden a 120 $. Sin embargo, es probable que esto cambie con el tiempo.
Desde el 1 de enero de 2017, el IRS propuso un baremo revisado de tasas que se aplicarán al contribuyente que decida adherirse al acuerdo de pago a plazos o al plan de pago del IRS. La tabla es una copia del calendario revisado del IRS:
| Acuerdo de pago en línea | $149 |
| Acuerdo de pago online por domiciliación bancaria | $31 |
| Tasa de bajos ingresos | $43 |
| Acuerdo de pago a plazos reestructurado o restablecido | $89 |
| Pagos a Plazos Ordinarios | $225 |
| Acuerdo de domiciliación bancaria periódica | $107 |
¿Puede Hacienda rechazar una propuesta de acuerdo de pago a plazos?
Sí, Hacienda puede rechazar tu propuesta de acuerdo de pago a plazos. Hay tres motivos para ello. Estos son:
- Hay que corregir tu declaración de información de cobro. Esto hay que corregirlo
Si el IRS identificara que la información que proporcionaste en el Formulario 433-A o en la Declaración informativa de recaudación necesita ser corregida, rechazaría tu propuesta.
- Has incumplido un acuerdo de pago a plazos anterior.
Es comprensible que Hacienda se muestre reacia a darte otro acuerdo de pago a plazos si tenías uno pero no pagaste según lo acordado.
- Gastos de manutención innecesarios
Ya sea mediante donaciones benéficas o grandes pagos con tarjeta de crédito, en cuanto Hacienda se convenza de que llevas una vida innecesariamente lujosa, rechazará tu propuesta de acuerdo de pago a plazos.
No te preocupes si Hacienda rechaza tu propuesta de acuerdo de pago a plazos. Afortunadamente, puedes volver a negociar. Para asegurarte mayores y mejores posibilidades de que te aprueben tu acuerdo de pago a plazos, consulta a un contable para que te ayude a reestructurar y planificar tu nueva propuesta de plan de pagos.
¿Se revocaría mi acuerdo de pago a plazos?
Aunque tu acuerdo con Hacienda sobre los pagos a plazos os vincula a los dos, Hacienda puede revocar tu acuerdo de pago a plazos en las siguientes situaciones:
- Impagos
Hacienda tiene derecho a revocar tu acuerdo si no pagas a tiempo o no pagas la totalidad. Esto tarda en ocurrir. Generalmente, se concede un periodo de espera de un mes o dos meses antes de la revocación. Durante este tiempo, Hacienda te notificaría la revocación o te permitiría restablecer el acuerdo de pago a plazos pagando el saldo pendiente.
- Omisión o información errónea
Hacienda también puede revocar tu acuerdo de pago a plazos si descubre que has facilitado a sabiendas información incompleta o inexacta durante la negociación.
- No pagar o no presentar los impuestos después del acuerdo de pago a plazos
Si no presentas o pagas las futuras facturas del impuesto sobre la renta, se revocará tu acuerdo de pago a plazos.
¿Es necesario un plan de amortización de Hacienda?
Antes de responder a esta pregunta, debes identificar cuánto debes a Hacienda. Gracias a la experiencia de un profesional fiscal, puedes determinar tu deuda tributaria pendiente y obtener asesoramiento sobre las formas más eficaces de resolverla.
Si no puedes pagar el importe total de tu deuda de una sola vez, debes considerar los planes de amortización del IRS. El acuerdo automático de pago a plazos puede aliviar la carga de tu deuda y evitar que actúes de inmediato. Sin embargo, también incurre en más cargas financieras basadas en la naturaleza de los pagos y en el aumento de las sanciones y los intereses a lo largo del tiempo.
Suele ser confuso averiguar cómo liberarte financieramente de tus deudas tributarias. Por tanto, esfuérzate por encontrar un experto fiscal en quien puedas confiar para saldar tus deudas con eficacia y ganar en tranquilidad.
