Cuando llegue el 15 de abril, el IRS espera que se registre su declaración y que los impuestos adeudados se paguen de inmediato. Solicitar una extensión puede retrasar el plazo unos meses más, pero no retrasa lo inevitable. En algún momento, tendrás que enfrentar la música y cuanto más esperes para archivar, más graves serán las consecuencias. Incluso si no debe ningún impuesto, le conviene obtener su devolución lo antes posible. Aquí hay un vistazo a lo que puede suceder si no toma medidas.
Las multas e intereses comienzan a sumar
La consecuencia más inmediata de no presentar una declaración de impuestos es que recibirá multas e intereses. Hay dos separados multas eso puede aplicarse si debe impuestos:
- Penalidad por no presentar una solicitud - Si no presenta una declaración antes de la fecha límite de presentación, estará automáticamente sujeto a una multa por demora equivalente al 5 por ciento del impuesto total adeudado. La multa se agrega por cada mes o mes parcial que no presente y eventualmente puede crecer hasta el 25 por ciento.
- Penalidad por incumplimiento de pago - También se aplica una multa del 0.5 por ciento del saldo adeudado cuando no se pagan los impuestos pendientes. Cuando vencen ambas multas, la multa por no presentar se reduce al 4.5 por ciento. El IRS reducirá la multa por falta de pago al 0.25 por ciento para los contribuyentes que resuelvan sus deuda tributaria a través de un mensual plan de pagos.
Como incentivo adicional para que los contribuyentes presenten sus declaraciones a tiempo, el IRS también cobra intereses sobre impuestos no pagados. El interés está vinculado a la tasa federal a corto plazo y se ajusta trimestralmente, pero no es raro que oscile entre el 3 y el 10 por ciento. Si bien es posible que pueda tener penas disminuidas, no puede reducir la cantidad de intereses que adeuda.
Pérdida de reembolso y otros beneficios fiscales
Si recibe un reembolso, no hay una multa real por no presentar su declaración a tiempo, pero no puede darse el lujo de posponerla para siempre. Hay un plazo de prescripción de tres años para la presentación de declaraciones para reclamar un reembolso y si no recibe el suyo a tiempo, cualquier dinero que se le deba se perderá al gobierno.
El límite de tres años también se aplica si planea reclamar ciertos créditos fiscales, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. No puede reclamar el crédito retroactivamente en años fiscales posteriores, por lo que si no presenta una declaración, perderá. Finalmente, si trabaja por cuenta propia y no presenta una declaración, no obtendrá ningún crédito para sus beneficios de jubilación o discapacidad del Seguro Social.
El retorno sustituto se puede presentar
En algunos casos, el IRS puede decidir presentar una declaración sustitutiva en su nombre utilizando sus formularios W2 o 1099. Si bien puede parecer más fácil dejar que el Tío Sam haga todo el trabajo por usted, podría terminar costándole aún más a largo plazo. Cuando se presenta una declaración sustitutiva, solo obtiene una exención y se aplica la deducción estándar. Eso significa que incluso si tiene dependientes, una cantidad sustancial de gastos detallados o si califica para créditos fiscales, ninguno de ellos cuenta a su favor y su responsabilidad fiscal podría ser exagerada.
Una vez que se complete la declaración de reemplazo, el IRS enviará un Aviso de deficiencia con una propuesta de evaluación de impuestos. Luego tendrá 90 días para presentar su declaración o presentar una petición ante el Tribunal Fiscal. Si no cumple con ninguna de las opciones, entonces está pendiente de cualquier cantidad que el IRS haya determinado que debe, junto con cualquier interés y multas que haya acumulado mientras tanto.
Cumplimiento de los esfuerzos de cobranza
Si el IRS presenta una declaración sustitutoria y entrega una evaluación, las acciones de cobro pueden no estar muy lejos. Dependiendo de cuánto debe y las circunstancias que rodean su incumplimiento de presentación, la aplicación puede tomar varias formas:
- Recaudación de impuestos – A recaudación de impuestos es una incautación de sus activos. Típicamente, los gravámenes toman la forma de un salario o cuenta bancaria embargo, aunque su propiedad personal, como una casa o vehículos, también puede ser confiscada. En el caso de una cuenta bancaria o embargo de salario, ciertos dineros, incluidos los beneficios de SSI o discapacidad y los pagos de manutención de niños recibidos están exentos.
- Gravamen fiscal - El IRS también puede decidir colocar un embargo preventivo contra su propiedad. La única forma de deshacerse del derecho de retención es pagar su deuda tributaria o vender la propiedad, en cuyo caso los ingresos se pagan al acreedor. Tener un derecho de retención en su contra también daña su crédito, lo que puede dificultar la solicitud de nuevos préstamos o líneas de crédito.
- Enjuiciamento criminal - Si bien los impuestos no pagados suelen ser un asunto civil, el IRS puede convertirlo en un caso penal si creen que intencionalmente intentó evitar pagar. No presentar una declaración es técnicamente un delito menor, punible con una multa mínima de $ 25,000 y hasta un año de cárcel. En el otro extremo del espectro está la evasión de impuestos, que puede llevarlo a prisión por hasta cinco años y una multa de hasta $ 100,000.
Como puede ver, esperar hasta llegar al punto de ejecución para lidiar con una declaración no archivada solo hace que limpiar el desorden sea mucho más difícil. El IRS tiene varios Cloud que puede ayudarlo a resolver la situación, la opción que es mejor para usted está determinada por la situación fiscal, financiera y, a veces, su situación personal.
Consultar a un profesional experto en impuestos puede ayudarlo a determinar qué opción es la adecuada para usted.