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Pocas cosas te pueden fastidiar más el día que una notificación de Hacienda. No es que se pongan al día para ver cómo le va a tu familia; cuando llama Hacienda, es porque estás enganchado a algo. Sin embargo, siendo realistas, las notificaciones del IRS no son tan intimidatorias como la gente cree. En esencia, son un aviso de que tienes un problema con tu declaración de la renta federal, así que no es que Hacienda vaya a venir a tirarte los trastos a la cabeza. La primera sugerencia del sitio web del IRS es que no cunda el pánico, pues no buscan tu perdición. Los avisos del IRS pueden incluir incluso algo tan sencillo como un cambio en tu cuenta o una solicitud de más información. Además, la mayoría de los problemas con Hacienda se resuelven fácilmente, siempre que pagues a tiempo los saldos pendientes. ¿Quién puede hacer un seguimiento de todos estos formularios y archivos diferentes cuando simplemente hay tantas cosas más emocionantes sobre las que reflexionar? Por eso hoy estamos aquí para darte toda la información sobre las notificaciones más habituales del IRS para el año que viene. Hemos desglosado las notificaciones para que puedas desplazarte por la lista y encontrar la notificación específica para ti.

• CP 2000

Un CP 2000 te notifica una discrepancia entre los datos de pago que constan en tus archivos y los que figuran en tus impuestos. Aunque esto pueda parecer un pequeño error que Hacienda puede pasar por alto, en realidad, podría causar un aumento o una disminución en tu declaración de la renta. Si recibes este aviso, debes comprobar tus otras declaraciones para detectar errores similares. Asegúrate de guardar también una copia de la notificación en el archivo. Si el pago te preocupa, te alegrará saber que Hacienda tiene varios planes de pago que puedes elegir cómodamente.

• CP 504

El CP 504 se conoce oficialmente como Aviso Final de Intención de Recaudación o Tercer y Último Recordatorio de Impuestos Atrasados. En términos sencillos, es el último aviso que te da Hacienda antes de empezar a cobrar tu devolución de impuestos estatales y otros bienes. Tus bienes pueden ser desde bienes personales, como tu coche y tu casa, hasta bienes empresariales. Significa que tienes una cuenta impagada y que tienes que pagarla inmediatamente. Hacienda te dará 30 días para pagar el importe. Sin embargo, si crees que ya lo has pagado o no estás de acuerdo con la declaración de cobro, puedes ponerte en contacto con Hacienda para exponerles tus dudas y consultarles qué hacer a continuación.

• CP 14

Las notificaciones CP 14 son muy sencillas; en esencia, te informan del dinero que debes por impuestos impagados. Existen opciones de planes de pago si no puedes pagar el importe total de una vez. Pagar el importe total antes de la fecha de vencimiento también te ayuda a evitar los intereses de los avisos CP 14. Si no puedes pagar el importe total a tiempo, puedes estar sujeto a multas por demora. Sin embargo, Hacienda puede retrasar el cobro en épocas de dificultades económicas. Ponte en contacto con Hacienda si quieres impugnar tu notificación.

• CP 11

Aunque un CP 11 no es un aviso grave, sigue sin ser divertido recibirlo. Los CP 11 te notifican un error de cálculo en tu declaración de la renta y la nueva cuota que ahora debes por ello. La notificación enumerará los motivos de este cálculo erróneo, de modo que si no estás de acuerdo con ellos, puedes ponerte en contacto con Hacienda en el plazo de 60 días. La mayoría de la gente considera que ponerse en contacto con Hacienda por teléfono les da respuestas más rápidas, pero también puedes hacerlo por correo electrónico. Si estás de acuerdo con la notificación, asegúrate de pagar el importe total antes de la fecha de vencimiento indicada en la notificación y de hacer los cambios en la copia de tu declaración de la renta.

• CP 90/CP 297

Ambos avisos te informan de que Hacienda pretende embargar algunos de tus bienes por impuestos impagados. La única diferencia es que las notificaciones CP 90 son para particulares, mientras que las CP 297 son para empresas. Con ambos avisos, tienes derecho a una Audiencia del Debido Proceso de Cobro, en la que puedes apelar al embargo. Puedes solicitar esta audiencia presentando el formulario 12153, Solicitud de audiencia de debido proceso de cobro o equivalente. Sin embargo, puedes evitar todo esto pagando directamente los impuestos pendientes, o poniéndote en contacto con Hacienda para establecer un plan de pagos.

• CP 161

Este aviso es para saldos vencidos e impagados. Antes de ponerte en contacto con Hacienda para cualquier pregunta, comprueba tu declaración para ver la lista de todos los pagos aplicados a tu cuenta. Comprueba si han aplicado todos los pagos que has hecho hasta ahora. Si crees que hay un error, ponte en contacto con Hacienda en el plazo de diez días por teléfono o correo electrónico. Asegúrate de tener a mano los cheques cancelados o las declaraciones enmendadas mientras hablas con Hacienda. Si quieres que un contable se encargue de este asunto, presenta un Formulario 2848, que otorgará a tu contable el Poder Notarial.

• CP 23

Esta notificación muestra un saldo que debes como resultado de la cantidad estimada en tus declaraciones de la renta y la cantidad contabilizada en tu cuenta bancaria. El problema podría ser tan simple como un dígito equivocado en tus impuestos estimados, por lo que es relativamente fácil de solucionar. También podrían incluirse otros gastos realizados durante la tramitación de tu devolución. Lo mejor es comparar tus declaraciones de la renta anteriores para comprobar si hay discrepancias, y también para ver si se aplicó algún pago anterior a tu cuenta. Ponte en contacto con el IRS en un plazo de 60 días a partir de la notificación si tienes alguna duda sobre cómo debes gestionarla.

• CP 523

Recibir una notificación CP 523 es una ocasión relativamente grave. Significa que no has estado al día en tus pagos a plazos, que ahora has incumplido el plan de pagos como consecuencia de ello, y que el plan de pagos será rescindido. Como consecuencia, Hacienda empezará a embargar tus bienes. Aunque la mayoría de la gente entraría en pánico ante esta noticia, es posible manejarla con relativamente pocas consecuencias. En primer lugar, realiza un pago antes de la fecha de finalización indicada para mantener activo tu plan de pago. Ponte en contacto con Hacienda inmediatamente para mantener activo tu plan de pagos. Sin embargo, ten en cuenta que tendrás que pagar una cuota para reactivarlo.

• CP 501/CP 502

Estos son el primer (CP 501) y el segundo (CP 502) recordatorios de Hacienda de que debes dinero en una de tus cuentas fiscales. Sólo recibirás el 502 si ignoras el 501 no pagando o resolviendo tu saldo. Los 502 suelen ser más urgentes que los 501, ya que a Hacienda ciertamente no le gusta esperar por su dinero. Tu notificación 502 también puede indicar sanciones o intereses más elevados. Paga tu saldo, ya que esperar aún más podría dar lugar a un embargo fiscal federal y a la confiscación de tus bienes.

• CP 16

Las notificaciones CP 16 te informan de un cambio realizado en tus declaraciones de la renta que afectará a tu devolución de impuestos. Este aviso es bastante fácil de gestionar. Si no tienes nada que objetar a la notificación, no tienes que hacer nada, ni siquiera ponerte en contacto con Hacienda. Por supuesto, si tienes alguna duda, debes ponerte en contacto con Hacienda en el plazo de 60 días para ver qué puedes hacer. Asegúrate de tener a mano cualquier documento que justifique tu objeción a la modificación del importe de la devolución; de lo contrario, es posible que Hacienda no acceda a anular los cambios introducidos en tu devolución.

• CP 10

Curiosamente, una notificación CP 10 afectará a tu declaración de la renta del año que viene y a tu declaración de la renta de este año. Te notifica los cambios realizados en tu declaración a la luz de un error de cálculo cometido en tus pagos de impuestos estimados. Sin embargo, este error de cálculo también afectará a tus pagos de impuestos estimados para el próximo año. Asegúrate de modificar tus declaraciones de este año para no calcular de menos tus pagos de impuestos estimados para el año que viene. El sitio web del IRS recomienda presentar las futuras declaraciones electrónicamente; hacerlo por Internet podría ayudarte a cometer menos errores y a descubrir deducciones y créditos fiscales ocultos.

• CP 91

CP 91 avisa de que Hacienda cobrará hasta el 15% de tus prestaciones de la Seguridad Social para cubrir los impuestos impagados. En este caso, ponte en contacto con Hacienda y no con la Seguridad Social. La SSA no tiene jurisdicción sobre cuestiones relacionadas con los impuestos. Los planes de pago son útiles en estos casos, ya que el 15% de las prestaciones de la Seguridad Social puede ser bastante dinero para algunas personas. Si todavía te preocupa hacer los pagos a tiempo, mira a ver si puedes presentar una Oferta de Transacción, o una solicitud para pagar menos de la cantidad que debes.

• CP 22E

Sólo recibirás una notificación CP 22E en caso de auditoría. Estos avisos te informan de los cambios realizados en tus declaraciones correspondientes al ejercicio fiscal que figura en el aviso. Por desgracia, ahora debes dinero como consecuencia de estos cambios. Puedes solicitar una Reconsideración de Auditoría si aún no has pagado el importe y tienes información que pueda descalificar la auditoría. Si ya has pagado el importe, tendrás que volver a presentar una reclamación formal con un Formulario 1040-X, un formulario para declaraciones de la renta individuales modificadas.

• CP 49

Olvídate de que te devuelvan los impuestos con esta notificación. Los CP 49 te notifican que Hacienda ha utilizado parcial o totalmente todas tus devoluciones de impuestos para pagar una deuda tributaria pendiente. Como cualquier otra notificación tx, puedes ponerte en contacto con Hacienda si tienes alguna objeción. Además, también puedes pagar el saldo restante a plazos si no puedes pagar el importe total de una sola vez. Si crees que podrías ser incapaz de pagar todo el saldo, presenta una Oferta de compromiso para reducir el importe total.

• CP 59

Las personas que no presenten sus declaraciones recibirán una notificación CP 59. Significa que Hacienda no tiene constancia de tu(s) declaración(es) de la renta anterior(es). Puedes presentarla inmediatamente, pagar una tasa por demora, ponerte en contacto con Hacienda y notificarles por qué no tienes que presentarla. Para ello debes rellenar el formulario 15103, Formulario 1040 de Morosidad en la Declaración. En este formulario tendrás que explicar los motivos por los que no presentas la declaración, por qué la presentas fuera de plazo, por qué no necesitas presentarla o que ya la has presentado. Envía el formulario 15103 cumplimentado junto con tu declaración de la renta y el talón de notificaciones.

• CP 54

¿Quién es el que declara tus impuestos? Hacienda quiere saberlo, y por eso te enviará este aviso. El nombre o el número de identificación que figuran en tus declaraciones no coinciden con los de tu cuenta. Debes ponerte en contacto con Hacienda con la información correcta para recibir tu devolución de impuestos. Normalmente, esto requiere que rellenes el formulario de respuesta que figura al final de la notificación, donde debes explicar por qué figuran dos nombres o números de DNI diferentes. También tendrás que incluir documentos que verifiquen tu nombre y número de DNI correctos. Además, puede que tengas que ponerte en contacto con la SSA para actualizar tus registros.

• CP 11A

¿Has oído hablar alguna vez del crédito fiscal por rendimientos del trabajo? Es un crédito fiscal reembolsable para las personas con rentas más bajas. Si presentas una declaración de la renta solicitando un EITC y cometes algún error, recibirás el aviso CP 11A informándote de un saldo pendiente. Tendrás que pagar el saldo en un plazo de 60 días. También puedes ponerte en contacto con Hacienda para establecer un plan de pagos. Si se te pasa el plazo, Hacienda podría auditar tu caso, así que empieza a pagarlo cuanto antes.

• CP71C

El aviso CP71C es un recordatorio amistoso del IRS de que todavía debes dinero en impuestos, multas o intereses. También te informa de por qué no reúnes los requisitos para recibir un pasaporte de Estados Unidos o por qué se revoca tu pasaporte. Es crucial pagar cuanto antes, ya que los intereses se acumulan en el saldo hasta que se liquida. Sin embargo, si saldar la deuda va a ser un problema, puedes establecer un plan de pagos o presentar una Oferta de Transacción, igual que puedes hacer con otras notificaciones.

• CP 521

Para los inscritos en los planes de pago del IRS, este aviso te informa de que tienes una próxima cuota pendiente de pago. Debes enviar por correo tu pago con la parte inferior del aviso para que tu cuenta pueda recibir el pago adecuadamente. Procura estar al día en tus pagos, ya que se acumularán intereses y penalizaciones por retraso en los pagos. Además, tu cuenta puede entrar en mora si te saltas demasiadas, lo que creará una serie de problemas nuevos y más complicados. Consulta la página del plan de pago del sitio web del IRS para ver las opciones de pago disponibles.

• Carta 1058

Un aviso de carta 1058 es el IRS informándote de que no han recibido tu pago de impuestos atrasados. Este aviso significa que Hacienda tiene la intención de embargar tus bienes o derechos de propiedad inmediatamente. Ponte en contacto con Hacienda lo antes posible para resolver este asunto. Pueden ayudarte a establecer un plan de pagos si el saldo total pendiente es inferior a 50.000 $. Sin embargo, si crees que ya has pagado este saldo, notifícalo a Hacienda con un justificante de pago para que puedan eliminar el saldo de tu cuenta. Un último consejo: paga lo que puedas aunque no puedas pagar la totalidad, ya que así reducirás los intereses que se acumulan en tu cuenta.

• Carta 3172

Recibir esta carta significa que Hacienda ha presentado un embargo fiscal, o una reclamación legal para embargar tus bienes, contra ti por impuestos impagados. Si te opones, puedes presentar un recurso en el plazo de 30 días a partir de la recepción de la notificación. La carta explica cómo puedes solicitar una audiencia para recurrir tu caso. Si quieres recurrir tu caso, también tendrás que presentar el formulario 12153, Solicitud de audiencia para el debido proceso de cobro, en el plazo de 30 días desde la recepción de la notificación. Envía este formulario a la dirección que figura en la notificación de embargo.

• Carta 668D

Por último, pero no por ello menos importante, la carta más bienvenida que puedes recibir del IRS es la 668D, ya que te notifica la liberación de un embargo fiscal que pesaba sobre ti. Esta carta significa que Hacienda ya no tiene intención de embargarte los bienes, puesto que has pagado el saldo pendiente. Hacienda puede emitir esta carta también en caso de que prospere un recurso.Como ves, la mayoría de las notificaciones de Hacienda son bastante mundanas. Aunque algunas personas pueden sentirse aprensivas ante la idea de tener noticias de Hacienda, en realidad no suele ser nada de lo que preocuparse. Por supuesto, algunos de estos avisos son más urgentes que otros. Pero ponerse en contacto con Hacienda para cualquier pregunta o duda es un excelente punto de partida. Esperamos haber disipado hoy parte de ese miedo para que puedas respirar un poco más tranquilo. Asegúrate de presentar la declaración de la renta a tiempo para no tener que utilizar esta información.

Una gran empresa, me ahorró miles de dólares en impuestos atrasados con el IRS y ahora puedo dormir por las noches.

– Nicholas Jones – 08/04/2020